Налог с покупки земельного участка с домом — как платить и как вернуть

Возврат налога при покупке земельного участка без дома — дома

Возврат того или иного налога еще называется налоговым вычетом. Это своеобразная льгота для конкретных лиц или при конкретных обстоятельствах, когда по законодательству допускается вернуть часть уплаченного налога при покупке имущества или погашении некоего обязательства перед государством.

Под такое допущение попадает также и возврат суммы, уплаченного в качестве налога при покупке земельного участка. Такого рода вычет регулируется законодательным актом – пп.2 п.1 ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Условия

Приобретение земли на свои личные средства, либо же одолженные у банка под проценты влечет за собой непомерные расходы. Стоимость участка земли сегодня бывает, порой, такой же по размеру, как и приобретение жилья на земле (дачи или загородного дома).

Для этого необходимо заявить о налоговом вычете, который сам по себе имеет существенный ряд некоторых особенностей, связанных с покупкой земли. На основании налогового законодательства не каждый имеет право на получение налогового вычета.

Стоит отметить самые основные условия, при которых осуществляется подобная операция:

  • размер общей суммы вычета (возврата) по имущественному налогообложению не может достигать более 2 миллионов рублей;
  • подобная льгота может быть предоставлена исключительно тем гражданам, которые приобрели землю под строительство жилья, а не просто купили ее саму по себе;
  • допускается покупка земли с существующим на ней домом, предназначенным под снос;
  • для получения одобрения на заявление по возврату налога потребуется предъявить документальные доказательства того, что на этом участке будет построен дом;
  • есть возможность возместить переплату по ипотечному кредиту, благодаря которому заемщик купил участок;
  • на получение налогового возврата могут рассчитывать следующие лица:
    • купивший землю человек без дома на ней обязан быть гражданином Российской Федерации;
    • лицо в поле гражданства России должен прожить на территории страны не менее 183 дней в течение года;
    • покупатель участка должен быть где-нибудь трудоустроен официально;
    • за купившего земельный участок человека его работодатель должен регулярно перечислять налоги на доход в объеме 13% от заработной платы.
  • все лица, которые получают доход, но при этом не оплачивают налог в размере 13% от заработка, не имеют права на возврат налоговой суммы, выплачиваемой ранее при покупке земли.

Строительство собственного жилья называют еще индивидуальным жилищным строительством или, сокращенно – ИЖС.

Именно таков должен быть статус и цель приобретения участка, чтобы по нему можно было воспользоваться налоговым вычетом. При других обстоятельствах такое приобретение не будет расцениваться как льготное.

Доказательной базой того, что земля будет использоваться под индивидуальное строительство дома, являются проектные бумаги или целевой кредит на покупку стройматериалов для возведения своего жилища.

Если вы вознамерились получить переплату по ипотеке обратно, то она оформляется отдельно. Это связано с тем, что налоговый вычет никаким образом не связан с переплатами по кредитным ставкам.

Обратите внимание

Кроме основных условий, следует также обратить внимание и на дополнительные нюансы, которые могут повлиять на отказ в получении возвратных сумм после оформления земельного участка на свое имя.

К таким второстепенным негативным поводам для отказа в выдаче возврата по налогу могут оказаться следующие ситуации:

  • приобретение земельного участка у своего близкого человека, члена семьи, родственника;
  • отсутствие документов, подтверждающих цель покупки участка – будущее построение дома;
  • отсутствие документов на уже построенный дом или отсутствие прав на владение таким домом, который был построен уже после приобретения участка, на котором он стоит;
  • какое-либо иное назначение земельного участка кроме ИЖС;
  • приобретение участка не на собственные деньги, а на средства государства или же работодателя.

Подытоживая, можно смело сказать, что налоговый вычет реально получить, при собственной покупке земельного участка с целью построить на нем дом.

Покупатель должен быть российским гражданином, быть официально трудоустроенным, быть налогоплательщиком. Кроме того, заявитель должен прожить на территории РФ последние 183 дня.

Как оформляется

Подавать заявки следует непосредственно в ближайший территориальный орган налоговой службы. Причем, разрешается подавать заявление по каждому объекту недвижимости – земельному участку, если их было куплено в личное пользование на собственные средства под постройку жилища, к примеру, в количестве двух и более.

Но всегда по одному объекту можно подавать такое заявление единожды. При заполнении бланка заявления, а также декларации по форме № 3-НДФЛ сотрудник налоговой всегда может помочь и дать необходимые консультации.

Порядок оформления в налоговой инспекции состоит в следующем алгоритме:

  1. После того, как окончится календарный год, в котором была совершена покупка, подается заявление на получение вычета по налогу из-за покупки земли без дома.
  2. Подача пакета документации служащему налоговой инспекции.
  3. Составление декларации 3-НДФЛ.
  4. Получение данных от налоговиков по отчетам подоходного налога.
  5. Получение одобрения заявки.
  6. Получение денежных сумм вычета после того как пройдет 4 месяца.

В случае отказа налоговиков, который заявителю покажется необоснованным, этот ход можно оспаривать в суде. Только сначала должен соблюдаться досудебный порядок.

И только после того, как дело не будет урегулировано и ваша жалоба не будет удовлетворена, тогда можно подавать в суд иск на налоговую службу. К иску следует прилагать копию или оригинал досудебной жалобы. Судебное учреждение является самой высшей инстанцией.

Порядок оформления возврата налога через работодателя осуществляется посредством следующего алгоритма:

  • самостоятельно составляется заявление, где выражена просьба, получить от налоговой инспекции, полагающийся к выплате по закону, налоговый вычет;
  • приложить все необходимые документы к заявлению, в том числе и оригиналы;
  • в течение месяца можно получить либо подтверждение заявки, либо отказ в ее выполнении на почту подавшего заявку;
  • после того, как получено одобрение от налоговой инспекции в виде письма, его следует отнести работодателю;
  • после истечения 4-х месяцев налоговая инспекция на определенный период времени не будет удерживать с вас 13-процентный налог на доход (НДФЛ).

В случае попытки получить возвратные суммы через своего работодателя, который перечислял исправно все суммы по НДФЛ, заявление для налоговой службы составляется в произвольной форме, де указывается сумма покупки, процентное соотношение размера сумм к возврату, а также реквизитов.

Необходимые документы

Инспектор в налоговой службе может запросить из документов не только копии, но также и оригиналы.

Поэтому когда будете собирать пакет бумаг, следует к каждой копии приложить подлинник:

  1. Написать в налоговой инстанции само заявление с просьбой получить налоговый вычет и указанием реквизитов банковского счета, куда следует перечислить деньги.
  2. Договор купли-продажи земли (копия).
  3. Другие бумаги, что могли бы подтвердить право собственности на купленный участок.
  4. Все документы, которые могли бы подтвердить цель покупки земли – ИЖС:
    • проект строительства частного дома;
    • договор с подрядчиками, которые будут строить жилой дом;
    • соглашение с банком о получении кредитных денежных средство под целевые нужды – приобретение стройматериалов на постройку дома.
  5. Копии бумаг, подтверждающих уплаченные налоги при оформлении приобретения – земли без дома.
  6. Нужно будет также предварительно заполнить декларацию по форме № 3-НДФЛ, где указываются следующие денежные траты на определенные виды монтажных работ и стоимость материалов:
    • строительные работы;
    • отделочные работы по внутренней и внешней отделке;
    • материалы для строительства и отделки;
    • подготовка и разработка проектных бумаг;
    • подключение и проведение инженерных коммуникаций – водопровода, газопровода, вентиляции, электричества или канализации.
  7. Подтверждение от физического лица его трудоспособности, статуса налогоплательщика и гражданина РФ:
    • гражданский паспорт российского гражданина (с копией всех заполненных страниц);
    • свидетельство о браке;
    • копия трудовой книжки в подтверждение официального трудоустройства;
    • копия СНИЛС;
    • копия ИНН;
    • справка с рабочего места по форме № 2-НДФЛ – она должна содержать сведения о доходах гражданина за последние 12 месяцев или за весь тот годичный период, в течение которого покупалась земля.
  8. Если заявка на возврат налога подается после строительства дома на земле, тогда достаточно подать все документы на уже существующий дом, который был построен после покупки земли.
  9. На случай приобретения земельного участка в качестве совместной собственности нужно предъявить документы также и на остальных участников права владения землей.

Платежными документами, которые могли бы подтвердить уплату налогов, должны быть квитанции, платежные накладные или чеки.

Следует также обратить внимание на тот факт, что не все расходы могут быть учтены налоговой службой в качестве тех, которые следует включить в возвратную сумму.

Так, для строительства хозпостроек или ограждения вокруг дома, требуются свои материалы, на которые тратятся деньги. Вот именно такие денежные суммы учитываться не будут, а будут только те, что были затрачены непосредственно на строительство дома.

Сроки

Перед тем как вы подадите заявление для получения налогового вычета после приобретения вами участка земли нужно помнить о том, что денежные суммы из государственного бюджета всегда возвращаются медленнее, чем из банка, например.

Период, который на практике должен выжидаться для получения суммы на свой счет составляет обычно не более 4 месяцев.

Порядок выплаты обычно является следующим:

  • с момента подачи заявления документы налоговиками будут рассматриваться около месяца;
  • затем в течение нескольких дней на почту придет письмо с ответом;
  • при получении согласия, выплатить вам возвратный налог, нужно еще подождать 2-3 месяца пока налоговые инспектора проверят все документы и платежи;
  • 3-й месяц может быть занят в том случае, если налоговые служащие проводят камеральные проверки, поэтому может образовываться очередь;
  • еще один месяц уходит на то, чтобы деньги перечислились на счет получателя.

Получается, что при отсутствии дополнительной загруженности налоговых службистов, сроки измеряются в 4 месяца. Но если чиновники налоговой инстанции дополнительно проводят другие проверки, тогда придется иметь в виду еще один дополнительный месяц.

Но если, же желающий вернуть часть суммы подает заявку через своего работодателя, тогда сроки существенно сокращаются. При этом, не нужно выжидать окончания календарного года для того чтобы подать заявление.

Возмещение НДФЛ при покупке земельного участка и дома

Для получения заработка без законного вычета 13-ти процентов налога на доход, можно провести всю процедуру оформления налогового вычета сразу через работодателя. Все документы просто подаются не в саму налоговую инспекцию, а бухгалтерию работодателя.

После одобрения заявки, принятия документов, возвратная сумма будет просто разбита по месяцам. В течение определенного срока в работника просто не будет вычитаться подоходный налог. Заработок, при этом, он будет получать от работодателя в полном объеме.

Размер процентов по НДФЛ, подлежащих возврату, не может быть больше 260 000 рублей. Для того чтобы понимать, каким образом, работает схема возмещения НДФЛ после приобретения земли без дома, можно рассмотреть следующие примеры:

 при участке стоимостью в 2 млн. руб. налоговым вычетом является сумма – 2 000 000 руб. Сумма возврата налога высчитывается следующим образом: 2 000 000 : 100 х 13 (% подоходного налога) = 260 000 руб. назначенных к выплате заявителю
 в случае стоимости земли в 1,5 млн. руб. налоговый вычет составляет 1 500 000 руб. Суммой возврата налога выйдет следующая, которая получается по таким расчетам:  1 500 000 : 100 х 13 (% налога на доход) = 195 000 руб. подлежащих выплате заявителю

В дополнение к этим суммам также могут быть причислены возвратные размеры налогов, которые были выплачены покупателем земли, которая оформлялась, как ипотека.

Стоимость за такую недвижимость была выплачена банковскими деньгами с процентами, в которые включался также и НДФЛ.

Затем клиент возвращал банковскую ссуду по приобретению земли.На основании заявления можно также вернуть и эти 13%. К примеру, по ипотеке гражданин банку выплатил за землю сумму только одних процентных ставок в размере 2,5 млн. руб.

Те, кто купил земельный участок без наличия на нем дома, имеет полное право на получения обратно налогового вычета. Для этого необходимо лишь знать, куда, в какие сроки и какие документы подавать.

Самостоятельное обращение в налоговую инспекцию  должно быть сделано не раньше, чем пройдет календарный год, в течение которого была совершена покупка. Также не все граждане имеют право на получение налогового вычета.

Для одобрения заявки налоговыми сотрудниками нужно быть гражданином РФ, жить на территории последние 183 дня и более, а также быть трудоустроенным и иметь статус исправного налогоплательщика. Земля не должна также быть использована в иных целях, как только для постройки собственного жилья.

Видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры

Источник: http://vkadry.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-bez-doma.html

Налоговый вычет при покупке дома 2019 — с земельным участком, в ипотеку, как получить, документы, как вернуть

Возможность получения налогового вычета при покупке дома предусмотрена в ст. 220 НК РФ. С начала 2014 года вычет на приобретение коттеджа, в том числе с земельным участком можно получить двумя способами. Выплата может быть предоставлена в пределах двух миллионов рублей.

Вычет также можно оформлять с учетом расходов, который покупатель дома нес на оплату ипотеки для покупки дома. Максимальная сумма составляет 3 млн. рублей. До 2014 года такая сумма не была ограничена.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Читайте также:  Ответственность за нарушение законодательства об охране труда

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Законодательная база

Право на налоговый вычет с продажи недвижимости регулируется ст. 220 НК РФ. В Письме Минфина от 13.09.2013 г. обозначено, что вычет по расходам может предоставляться по разным объектам недвижимости. Такие правила используются к правоотношениям, которые возникли после 2014 года.

Налоговый вычет при покупке дома

Вычет за покупку дома можно получить несколько раз, но в пределах максимально установленной суммы. Если гражданин покупает дом в пределах 1.5 млн., то он вправе получить вычет в пределах понесенных затрат и еще 500 тыс. остается.

До 2014 года вычет можно было бы получить 1 раз, независимо от понесенных расходов. Разрешено приобрести недостроенный дом, а также долю в нем.

С помощью вычета можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию.

Если гражданин воспользовался вычетом до 1.01.2014 г., то он вправе получить его еще раз после этого срока. Вычет по процентам можно получить только по одному объекту.

Например, сумма процентов по ипотечному кредиту за дом составляет меньше 2.5 млн. руб., оставшийся вычет в 500 тыс. получить нельзя.

С земельным участком

Если в договоре продажи земельный участок передается как отдельный объект недвижимости с определенной стоимостью, то вычет можно получить и с такого объекта недвижимости.

Налоговый вычет на дом с земельным участком оформляется в общем порядке. На участок должна быть оформлена правоустанавливающая документация.

В ипотеку

Предусмотрена возможность получить вычет по процентам с ипотеки. Для этого в ИФНС нужно представить сведения об ипотечном договоре и информацию об уплаченных процентах. Одновременно получить 2 вычета с дома и ипотеки не получится.

Если гражданин до оформления ипотеки покупал дом за наличный расчет, то прежде он должен использовать право на получение вычета в размере 2 млн. руб. и только потом получать выплату с ипотечного кредита.

Размер

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, по ипотеке – 3 млн. руб. Если дом покупался до 2008 года, то вычет получиться оформить с 1.5 млн. руб. Наибольшая сумма наличными составит 3 млн. руб. (с ипотеки).

Срок давности

Вычет не ограничен сроками давности. Если он не был реализован до 2014 года, то право на его получение сохранено в последующие годы.

Суммы возврата налога будут выплачиваться до исчерпания максимально возможной суммы выплаты.

Как получить?

Вычет можно получить путем подачи декларации 3-НДФЛ после окончания налогового периода, который равен календарному году. Декларацию можно заполнить на сайте ФНС, при помощи специальной программы. Документ можно заполнить в электронной форме и позже распечатать.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-х месяцев после принятия документов. Если все документы в порядке, то документы возвращаются на счет плательщика в течение месяца после принятия по заявлению положительного решения. Деньги приходит на банковский счет (сберкнижку) или карту заявителя.

Можно воспользоваться возможностью получить вычет по месту работы заявителя. Для работодателя оплата вычета не несет дополнительных расходов, а для работника такой способ предоставляет возможность получить выплату за покупку дома в любой период, а не ждать конца года.

Важно

Например, налогоплательщик покупает жилой дом в конце 2017 года. У него на руках есть первичные документы, подтверждающие расходы на недвижимость.

В качестве сведений об оплате могут быть:

  1. Расписки от продавца.
  2. Банковские документы.
  3. Договор продажи, с указанием стоимости дома.
  4. Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).

До обращения в налоговую инспекцию желательно заранее узнать полный перечень документов, необходимых для оформления. Он периодически меняется.

В районной налоговой инспекции будет образец заявления на вычет. Его заполнение не представляет существенной сложности.

Какие документы нужны?

Для реализации права на имущественный вычет понадобятся:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы на дом (выписка, договор);
  • квитанция об оплате стоимости дома;
  • ипотечный договор с графиком платежей.

Если дом покупался в браке, то потребуется свидетельство о браке. Копии документов удостоверять у нотариуса не нужно.

Подача заявления

В заявлении следует указать, на какую сумму покупатель дома желает оформить налоговый вычет. Если заявление оформляется для получения вычета по месту работы, то необходимо указать информацию о работодателе.

При положительном решении налоговой инспекции работодатель не будет удерживать подоходный налог на сумму вычета – до 2 млн. рублей.

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

По истечении 30 дней заявитель получает уведомление установленной формы, в котором указано право на получение вычета по месту работы в конкретной организации. Уведомление нужно отнести в бухгалтерию, где нужно написать заявление в свободной форме. Бухгалтерия принимает заявление вместе с оригиналом уведомления.

Оригинал бухгалтерии должен храниться в организации, даже если работник уволился до окончания года получения вычета.

Заявление оформляется согласно установленной форме ФНС. В нем следует обозначить информацию о получателе вычета, а также сведения о дома, правоустанавливающих документах.

Заявление вместе с документами нужно представить в территориальное отделение ИФНС по месту жительства заявителя.

Декларация

Декларацию можно заполнить в печатной и электронной форме. В ней следует указать:

  • наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
  • сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
  • источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
  • досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
  • сведения о расходах;
  • информацию о приобретенном жилом доме.

Декларация должна быть датирована и подписана заявителем. Если документ оформляется вручную, то нужно заполнять синими чернилами. Всю информацию следует вписывать в печатном виде. Сведения в декларации подлежат обязательной проверке.

Когда вернут?

Вычет по месту работы можно получить за любой период, пока не исчерпается максимально возможная сумма. Получить выплату из налоговой инспекции можно в конце календарного года. Например, дом был куплен в конце 2017 года, деньги получится вернуть только в 2019 году.

Если у гражданина есть право на вычет, им нужно обязательно воспользоваться. При необходимости, можно проконсультироваться с налоговым консультантом в ИФНС или в частной юридической компании.

На видео о возврате налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma/

Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации :

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком.

Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком — это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин «имущественный вычет». Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

  • организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
  • совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
  • резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

  • 260 тысяч рублей — если имущество приобретается сразу;
  • 390 тысяч — при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

  • в налоговых службах;
  • во многофункциональных центрах;
  • через портал «Госуслуги».

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
  2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
  3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

  • деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
  • при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
  • покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу — другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

  • правоустанавливающие справки на землю и дом;
  • кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
  • паспорт заявителя;
  • ИНН (при наличии);
  • военный билет (для мужской части населения);
  • заявление;
  • чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
  • реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
  • налоговая декларация;
  • справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

  • договор;
  • ипотечное соглашение;
  • график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Читайте также:  Подача жалобы в фас по 223-фз: образец заявления, порядок действий, сроки рассмотрения

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

  • представлен неполный перечень документов для вычета;
  • нет свидетельств о собственности на имущество;
  • недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
  • сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-doma-s-uchastkom-kak-poluchit-poshagovyie-deystviya-i-rekomendatsii.html

Возврат налога при покупке земельного участка

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры, но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ.  Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

  1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?»

Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

Возврат налога при покупке земельного участка в 2019 году

Участки земли не включены в список объектов, по которым государство предоставляет имущественный возврат в рамках Налогового кодекса Российской Федерации (ст.220). Налоговый вычет при покупке земельного участка можно получить при условии, что он приобретается вместе с домом или предназначен для его постройки.

Содержимое страницы

Условия получения вычета в случае купли земли

Налоговые вычеты при покупке участка под ИЖС – это предоставляемая государством льгота, заключающаяся в возвращении человеку части средств, уплаченных за земельный участок под строительство дома или с имеющейся постройкой.

Когда речь идёт о налоговом вычете при продаже земельного участка, НК РФ даёт право на льготу, если право собственности оформлено после 2016 года и участок находился во владении менее 5 лет. Если ПС зарегистрировано до 2016 года, вычет предоставляется, когда УЗ состоял в собственности менее 3-х лет.

Кто может вернуть НДФЛ

Правом возврата налога при покупке земли обладают физические лица:

  1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Официально трудоустроенные.
  3. Получающие облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ.
  4. Затратившие собственные деньги на покупку объекта недвижимости.

Важно! Вернуть часть денег, направленных на приобретение земли с домом или под индивидуальное строительство не смогут безработные, неофициальное трудоустроенные лица, женщины в декретном отпуске и пенсионеры (исключение – перенос остатка).

Возможность возвращения имущественного вычета при покупке земельного участка теряют граждане:

  1. Купившие УЗ и построившие на нём жилой дом за счёт денежных средств работодателя, материнского капитала или на государственную субсидию.
  2. Ранее оформлявшие возврат при строительстве дома или приобретении квартиры.
  3. Заключившие сделку с взаимозависимыми лицам (близкими родственниками).
  4. Находящиеся на территории нашей страны менее 183 дней в году, за который положено возмещение по НДФЛ.

Налогоплательщик может получить налоговый вычет при покупке земельного участка, когда будет зарегистрировано право собственности на возведённый на земле дом или готовую постройку.

Важно! Налоговое законодательство предусматривает однократное получение льготы. То есть лицо может оформить возврат 1 раз в жизни.

Допускается перенос остатка средств, если жилой объект был возведён и зарегистрирован в собственность после 2014 года. Оставшиеся деньги переносятся на другую недвижимость. Если ПС оформлялось до 2014 года, остаток сгорает. Остаток вычета по ипотечному кредиту нельзя перенести. Он положен на один недвижимый объект.

Земельный участок без дома

Законодательство не даёт права на компенсацию средств, потраченных на приобретение участка, если на нём не построить дом. Об этом велась речь в письме Министерства Финансов РФ в 2013 году. Самостоятельного возврата налога при покупке земельного участка без дома не предусмотрено. С заявлением в Налоговую службу обращаются только после окончания стройки жилого дома.

Приобретение ЗУ с домом

Когда человек приобретает землю с готовым для проживания строением, в заявлении на вычет обозначают оба недвижимых объекта. Их стоимость суммируется. В заявлении указывают кадастровые номера земли и постройки, дату регистрации и стоимость.

Если дом находится на садовой или дачной земле, оформление налогового вычета при покупке участка в СНТ осуществляется по общим правилам.

ЗУ под строительство

Имущественный вычет при строительстве – это налоговое послабление, которое заключается в компенсации части денег, которые направлены на приобретение ЗУ под возведение жилой постройки или достройку имеющейся.

Участки земли отличаются по целевому назначению. Землю под индивидуальное жилищное строительство используют под возведение домов. На садоводческой и сельскохозяйственной территории такой возможности нет. Но при оформлении налоговых вычетов первостепенное значение имеет не статус участка, а наличие на нём жилого сооружения.

Для примера: Зверев приобрёл земельный участок и построил на нём дачный дом. Он не сможет получить возмещение по налогам, так как оно предусмотрено только за жилые дома. Если дачу признают жилым строением, Зверев сможет кроме вычета за дом получить компенсацию на покупку ЗУ.

Совет

Когда постройка дома будет завершена и право собственности зарегистрировано, гражданин может обратиться в ФНС за возвратом подоходного налога.

В рамках вычета по индивидуальному жилищному строительству включаются следующие расходы:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Приобретение УЗ под ИЖС или с недостроенным домом.
  2. Закупка строительно-отделочных материалов.
  3. Подготовка проектно-сметной документации.
  4. Работы по возведению и отделке строения.
  5. Проведение коммуникационных сетей, подключение к электроснабжению.

Важно! В сумму налогового вычета при покупке земельного участка для строительства дома нельзя включать затраты на приобретение и монтаж сантехнического оборудования, покупку мебели и предметов интерьера, проведение перепланировки имеющейся постройки.

Сумма возврата по индивидуальному жилищному строительству в 2019 году составляет:

  1. 2000 000 рублей на расходы на приобретение участка земли и постройку жилого объекта.
  2. 3000 000 рублей на погашение процентов по займу, если недвижимость куплена в ипотеку.

Если сооружение возвели до 2014 года, государство возместит затраты на выплату кредита в полном объёме.

Важно! Налогоплательщик получит не все 2 000 000 рублей, а 13% от суммы – 260 000 рублей. 2 000 000 умножить на 13% и выйдет 260 000.

Пример вычета: Смирнов приобрёл в январе 2015 года участок под строительство. За два с половиной года он построил коттедж. Право собственности оформил в декабре 2017 года. Получить часть денег Смирнов сможет в 2018 году. Компенсацию выплатят за 2017 год – когда было зарегистрировано ПС на строение. Период с 2015-2016 года в расчёт не включается.

Смирнов потратил в итоге 7 000 000 рублей. Эти деньги ушли на покупку земли и строительные работы. Заработная плата за 2017 год составляла 1 920 000 рублей. На подоходный налог отчислено 249 600 рублей. Смирнов вправе заявить к возвращению 2 000 000 рублей. Он получит вычет в сумме 260 000 рублей.

Размер налогового вычета при покупке земли за счёт собственных средств не будет превышать 260 000 рублей – 13% от 2 000 000 рублей. Если УЗ с домом куплен в ипотеку, возмещение по НДФЛ рассчитывается иначе: к вычету добавляется 13% от суммы взносов по займу. Вы возвратите с 3 000 0000 рублей 390 000 рублей.

Читайте также:  Кому положена социальная пенсия по инвалидности в 2017 году?

Какие требуются документы

Чтобы оформить возврат налога при покупке земельного участка с домом или под строительство, нужно подготовить перечень документов:

  1. Оригинал 3-НДФЛ декларации.
  2. Паспорт гражданина РФ (ксерокопии первых двух страниц).
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. Свидетельство о постановке на налоговый учёт (ИНН).
  5. Заявление на получение вычета.
  6. Договор покупки-продажи земли и дома (заверенные копии).
  7. Платёжная документация, удостоверяющая оплату недвижимого объекта (квитанции, платёжные поручения и т.д.).
  8. Выписка из ЕГРН о регистрации ПС (вместо свидетельства).
  9. Передаточный акт.

Если гражданин купил землю под жилищное строительство, предъявляют бумаги, подтверждающие фактические затраты на приобретение материалов, выполнение строительно-отделочных работ.

Когда недвижимость приобреталась по ипотеке, прилагают договор, ипотечное соглашение и график погашения кредита. Если имущество оформлено в долевую собственность или куплено в браке, предъявляют свидетельство о браке.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка осуществляется через налоговый орган или у работодателя.

Если собираетесь получать компенсацию в ФНС, обращайтесь по окончании календарного года, в котором зарегистрировали право собственности на купленный или построенный дом.

Алгоритм действий:

  1. Подготовка пакета документов.
  2. Заполнение декларации за прошедший год.
  3. Передача в налоговую инспекцию пакета документов и составление заявления на имущественный вычет.

Сотрудники Налоговой службы проводят камеральную проверку в течение трёх месяцев и выносят решение о выплате возмещения или об отказе. Если проверка пройдёт успешно, в течение месяца деньги поступят на банковский счёт.

Когда вычет будет выплачивать работодатель, не нужно ждать окончания года. Компенсацию по месту работы положена после оформления права собственности на недвижимое имущество. Необходимо подготовить все документы, и обратиться в налоговый орган для выдачи на руки уведомления о праве на возврат. Бумага будет готова через 30 дней.

В бухгалтерию по месту работы подают заявление, уведомление из ФНС, указанную выше документацию, кроме справки и налоговой декларации. Работодатель перестанет удерживать из заработка подоходный налог, пока сумма не будет исчерпана в полном объёме.

Когда отказывают

Иногда Федеральная налоговая служба отказывает гражданам в получении имущественного вычета. В случае принятия такого решения указывается причина. На практике встречаются следующие причины отказов:

  1. Передан неполный комплект документов.
  2. Отсутствует бумага, подтверждающая право собственности на недвижимость.
  3. Имущество оплачено третьим лицом.

Если не хватает документов, гражданину даётся срок в 30 дней для исправления ошибок. Если он уложится в этот период, повторное заявление в налоговую инспекцию подавать не нужно.

Законодательство Российской Федерации даёт возможность воспользоваться налоговой льготой гражданам при приобретении участка земли, предназначенного под индивидуальное строительство или с имеющимся домом. Возврат НДЛ предоставляется официально трудоустроенным российским гражданам, уплачивающим 13% налога дохода в бюджет государства.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена. Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

До тех пор, пока на участке не появится дом, говорить о получении вычета не приходится, так как отсутствует законное для этого основание.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Обратите внимание

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

  • приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
  • приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

СпособыПояснение
Через налоговую службу В налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
Через работодателя Для тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном своем, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся.

Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат.

Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года.

Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе. Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником.

Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Величина компенсации

Поскольку возвращение денег за приобретение участка само по себе не осуществляется, его величина регулируется в виде возврата средств за приобретение жилья, то есть имущественного вычета.

Какой существует размер получаемых средств

Согласно законодательству, максимально доступная сумма по оформлению возврата составляет 13% от 2 миллионов российских рублей, то есть всего получается 260 тысяч рублей. Тут речь ведется о приобретении жилья без использования займов.

Если же при покупке был задействован кредит, взятый у банковской организации, на погашение выплаченных по нему процентов государство возвращает гражданину по 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Важно

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов.

Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены. Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка.

Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается.

В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе.

В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит.

Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить получение имущественного вычета, необходимо заняться сбором и оформлением целого пакета важных документов, без предоставления которых вам не предоставят полагающиеся к возврату средства.

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Итак, вот список:

  • основной документ гражданина Российской Федерации;
  • бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
  • написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
  • подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
  • бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
  • подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

Видео — Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, возможность получения вычета при покупке земельного участка самостоятельно не существует, так как закон компенсации этого вида затрат не предполагает.

Однако если приобретается участок с целью дальнейшего возведения на нем дома или покупается уже стоящий на куске земли жилой объект, вы вправе вернуть себе часть потраченных средств.

По сравнению с совершаемыми затратами сумма кажется небольшой, однако, для среднестатистического гражданина России она вполне ощутима. Только подумайте, на максимальную величину затрат можно приобрести небольшой автомобиль.

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Совет

Знать свои права – первейшая задача граждан Российской Федерации, так как ввиду отсутствия полной и достоверной у них информации, значительно ухудшается текущий уровень жизни. Повысить его могут интересующиеся граждане. Тяжесть налогового бремени посредством стараний со стороны государства можно облегчить.

Мы желаем вам большой удачи в получении полагающейся компенсации.

Калькулятор расчёта налогового вычета при покупке земельного участка

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Ссылка на основную публикацию