Налоговые вычеты и покупка жилья до и после 2014 года

Вычет при покупке квартиры в браке до 2014 года

Размер и порядок заявления имущественного вычета супругами зависит от того, в каком году возникло право на данную льготу: до 2014 года или после.

В данной статье будет рассмотрен имущественный налоговый вычет до 2014 года при приобретении недвижимости гражданами, состоящими в официальном браке.

Моментом возникновения права на вычет для новостроек является дата заключения акта приема-передачи, для готового жилья – дата регистрации права собственности, для ИЖС – дата оформления права собственности на дом.

Особенности получения вычета при покупке жилья до 2014 года

При приобретении (строительстве) недвижимости до 2014 года ключевое значение имел вид собственности на купленную квартиру: долевая или совместная.

Долевая собственность

При покупке квартиры в долевую собственность размер льготы на семью был ограничен 2 млн.руб., а сам вычет распределялся строго в соответствии с размером доли. Рассмотрим подробнее.

Размер вычета при покупке квартиры – не более 2 000 000 руб. на квартиру (семью)

До 2014 года максимальный размер вычета не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на объект недвижимости.

Супруги Беловы в 2013 году приобрели в долевую собственность (по ½ у каждого) квартиру стоимостью 3 000 000 руб.

Вычет они смогут получить в размере по 1 000 000 руб. у каждого (2 000 000 х ½).

Вычет при покупке квартиры супругами в долевую собственность распределялся исключительно в соответствии с размером доли

Изменить пропорцию вычета было нельзя. И если, например, доля мужа в квартире была 10%, а жены – 90%, то вычет предоставлялся только в такой пропорции.

Данное распределение было неудобно если, например, один из супругов уже получил вычет, или не имеет доходов для его получения. «Отдать» свою долю второму супругу он не мог.

Супруги Ступины в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 000 000 руб.: ¼ (25%) у мужа и ¾ (75%) у жены. Соответственно получить вычет они могут только в следующих размерах: 500 000 руб. у мужа (2 000 000 х ¼) и 1 500 000 руб. у жены (2 000 000 х ¾)

Если квартира была приобретена в долевую собственность, а затем переведена в совместную, порядок распределения вычета мог быть изменен

Если квартира была куплена до 2014 года и оформлена в общую долевую собственность, а затем переведена в совместную (в том числе и после 2014 года), то пропорции вычета супруги могли изменить, а вот размер льготы – нет.

Супруги Селезневы в 2013 году купили за 4 000 000 руб. и оформили в общую долевую собственность, квартиру: 1/5 (20%) у мужа и 4/5 (80%) у жены.

Размер вычета в данном случае составляет 400 000 руб. у мужа и 1 600 000 руб. у жены.

В 2016 году они изменили вид собственности на общую совместную и обратились в налоговую инспекцию с заявление о предоставлении вычета каждому из супругов в размере 50% и в сумме 2 000 000 руб. каждому (с 2014 года размер вычета составляет максимум по 2 000 000 руб. у каждого).

Налоговая приняла пропорцию вычета, но в размере льготы, действующей на момент приобретения жилья.

Таким образом, Супруги Селезневы могут получить вычет по 50% у каждого, но в сумме не более 1 000 000 руб. каждый.

Перенос остатка вычета на другую квартиру невозможен

До 2014 года остаток вычета не подлежал переносу и сгорал, если по одной квартире он был получен не полностью.

Также нельзя было дополучить часть вычета, если при покупке квартиры (до 2014 года) размер вычета составлял 2 000 000 руб. на семью, а с 2014 года был увеличен до 4 000 000 руб. на обоих супругов.

Супруги Мариничевы приобрели и оформили в долевую собственность в 2012 году квартиру по ½ доли у каждого.

Налоговый вычет они получили в полном размере, в сумме 1 000 000 руб. у каждого.

В свою очередь, Мариничевы не смогут по второй квартире дополучить остаток вычета, так как на момент покупки квартиры предельный размер вычета составлял 2 000 000 руб. и был получен ими в полном объеме.

Вычет по процентам распределяется в той же пропорции, что и основной вычет

Изменить пропорцию по ипотечному вычету было нельзя.

Севастьяновы купили в 2013 году квартиру в ипотеку и оформили ее в долевую собственность по ½ у каждого. По кредиту платил только муж. Имущественный вычет как основной, так и процентный будут предоставлены Севастьяновым в пропорции, равной их доле – ½, при это неважно, кто вносил плату по кредиту.

Совместная собственность

При покупке квартиры в совместную собственность размер льготы на семью также был ограничен 2 млн.руб., но вычет мог быть распределен в пропорции, определенной супругами.

Размер вычета при покупке квартиры – не более 2 000 000 руб. на квартиру (семью)

Также, как и в случае с долевой собственностью, размер вычета при оформлении квартиры в общую собственность составлял не более 2 000 000 руб. на семью.

Вычет распределялся согласно договоренности между супругами, а при ее отсутствии, в равных долях, по 50% у каждого

В отличие от долевой собственности, при покупке квартиры в общую совместную собственность супруги могли самостоятельно распределить вычет между собой в разных пропорциях, в том числе и в размере 0% у одного супруга 100% у второго.

Если один из супругов отказался от вычета, он с большей долей вероятности, не мог получить вычет в будущем

Примечание: на практике налоговые органы в 90% случаях отказывали в вычете супругу, отказавшемуся от данной льготы в пользу второго супруга. Обжаловать свою позицию приходилось в судебном порядке.

Перераспределить или передать остаток вычет другому супругу нельзя

Если супруги распределили вычет в определенной пропорции, впоследствии они не могут ее изменить.

Супруги Гриценко в 2013 году приобрели в общую собственность квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Вычет был распределен в пропорциях: 100% у мужа и 0% у мужа.

Супруга получила часть вычета, после чего вышла на пенсию и решила передать оставшуюся часть льготы своему супругу, продолжающему работать. Налоговый орган правомерно отказал в предоставлении вычета супруга, так как ранее определенные пропорции впоследствии изменить нельзя.

Ипотечный вычет распределяется в той же пропорции, что и основной вычет

До 2014 года изменить пропорции вычета по кредитным процентам было нельзя, он предоставлялся в тех пропорциях, что и основной вычет.

Источник: https://pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/osobennosti/pokupka-v-brake-do-2014

Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

Часто при покупке жилья родители регистрируют право собственности на своего несовершеннолетнего ребёнка. Жилая площадь может быть оформлена на ребенка (детей) полностью или в долевой части. В этой связи назревает вопрос: вправе ли отец и мать получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Содержимое страницы

Законодательное регулирование

Ранее в Налоговом кодексе Российской Федерации не было норм, регулирующих имущественные налоговые вычеты за ребёнка. С начала 2014 года внесли изменения в НК РФ, согласно которым родители (усыновители, опекуны и попечители) имеют право возвратить НДФЛ, если недвижимость куплена на воспитанника, не достигшего 18 лет.

Поскольку приобретение квартиры для своего несовершеннолетнего ребёнка относится к имущественному прецеденту, предоставление налоговой льготы регулируют Гражданский кодекс РФ (ст.

132, 624), Налоговый кодекс (ст. 220, 222), распоряжения Правительства РФ. Рассматривая вопросы получения вычета родителями, руководствуются положениями Семейного кодекса РФ (ст.

35, 40), если имеет место брачный договор.

Тонкости возврата налога родителями

Оформление имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры имеет множество нюансов. Всё зависит от того, как зарегистрирован недвижимый объект на воспитанника – полностью или частично, а также от других факторов.

Возврат НДФЛ при купле жилплощади одним родителем и ребёнком

Налоговый кодекс РФ (ст. 220, п.6) гласит, что родитель, который вместе с воспитанником, не достигшим совершеннолетия, приобрёл жильё в долевую собственность, имеет право на получение компенсации от государства не только за собственную долю, но и за долю ребёнка.

Пример: Серова купила жилплощадь, израсходовав 2 000 000 рублей. Зарегистрировала её на себя и на несовершеннолетнюю дочь. Серова вправе сделать возврат полной суммы НДФЛ невзирая на то, что половина имущества принадлежит дочери.

Оформление вычета супругами и их детьми

Если недвижимое имущество одновременно оформляет семья, в которой 4 человека, руководствуются положениями СК РФ (ст. 35).

Важно! В нормативном акте говорится, что полномочия по оформлению возврата со своей доли можно передавать от мужа к жене и наоборот.

Получение вычета осуществляется:

1. В равных или неравных долях, если части не определены.
2. На одного ребёнка – обоими родителями, на другого – переносом на последующий год (налоговый период).
3. Соразмерно определённым долям, оформленным на обоих родителей или на одного.
4. Получения собственных вычетов, с дополнением части налогового вычета за долю ребёнка в квартире.

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vychet-na-detej-pri-pokupke-kvartiry-roditelyami.html

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату

1 200 000 руб.	1 200 000 руб.	156 000 руб.
2 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.
5 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

• С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
• С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

• Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
• Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
• Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
• Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Когда выгоднее получить имущественный вычет при покупке квартиры: в 2013 или 2014?

Почти у каждого третьего и даже второго в стране, в планах намечено купить квартиру. Пора подумать об этом серьезно. Подтолкнуть вас к такому решению могут правила по которым государство предоставляет имущественный вычет при покупке квартиры с 2014 года.

Чтобы, как говориться не попасть впросак с возможной выгодой, необходимо, в первую очередь, заняться расчетами, а не просто махнуть рукой и выбрать покупку квартиры в уходящем 2013 или наступающем 2014 году.

Ваше решение повлияет на тот размер денег, который вы можете получить из налогового вычета при покупке квартиры.

Какие изменения вычета НДФЛ грядут

Итак, первого января 2014 года изменения в Налоговом кодексе вступят в силу, а точнее в статье 220, которая разрешит несколько раз получать имущественный вычет при покупке квартиры, правда, при этом уменьшит его размер, если рассматривать, например, ипотечные проценты.

Как-то невыгодно получается, учитывая, что подавляющее большинство покупателей, приобретают квартиры, используя ипотечный кредит. Вот поэтому-то вам и надо решить — покупаете вы квартиру сейчас или в следующем 2014 году!

Что учесть по срокам

Кстати, небольшая формальность, которую обязательно надо учесть — право на имущественный вычет при покупке квартиры возникнет только в тот момент, когда квартиру будет оформлена в собственность.

Когда выгоднее купить квартиру, в зависимости от следующих ситуаций:

1. вы впервые будете получать налоговый вычет при покупке квартиры;
2. вы решили брать ипотеку;
3. вы приобретаете квартиру, оформляя ее на детей;
4. вы трудоустроены в нескольких организациях.

Предлагаю рассмотреть их по порядку:)

Вы впервые получаете налоговый вычет при покупке квартиры

Что сейчас:
Наверное вы уже помните, что в 2013 году имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры может быть не более 260 рублей при стоимости покупаемой квартиры 2 млн рублей. Формула нехитрая: (2 млн. руб. × 13%) = 260 тыс. рублей.

Если квартира дешевле 2 млн. рублей, то вы получите меньше и остальная сумма налогового вычета прогорает, что не очень приятно. Например, стоимость квартиры 1700 тыс. рублей, тогда (1,7 млн. руб х 13%) = 221 тыс. рублей. Недобор равен почти 40 тыс. рублей, которые лишними никак не оказались бы.

Что будет в 2014 году:
В наступающем году вы сможете добрать свои 40 тыс. рублей, при покупке следующей квартиры, пока установленная сумма покупки в 2 млн. рублей, не будет исчерпана.

Можно ли будет добрать недостающий имущественный вычет по НДФЛ, если купили квартиру в 2013 году и ранее?

Источник: https://www.HabRealty.ru/nalogi/imushhestvennyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-2014.html

Налоговый вычет с 2014 г.: что нового?

С 1 января 2014 г. вступают в силу поправки к Налоговому кодексу РФ (НК РФ), которые касаются имущественных налоговых вычетов. Вопросов, связанных с их применением, возникает много. Что нового подготовили для нас законодатели? Выгодны ли изменения потенциальным покупателям квартир? Рассмотрим все ситуации в деталях.

Раз, еще раз

Как сейчас?

В настоящее время имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется налогоплательщику только один раз в жизни. По закону максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 2 млн руб., то есть на руки возвращают 260 тыс. руб. (13% с 2 млн руб.).

Если человек приобрел квартиру или земельный участок за 1,5 млн руб., то с этой суммы он получит меньший вычет — в размере 195 тыс. руб. (13% от 1,5 млн руб.). Таким образом, вычет с оставшихся 500 тыс. руб.

просто сгорает, так как воспользоваться им повторно при приобретении дополнительного жилья невозможно.

Как будет?

С 1 января 2014 г. для покупателей жилья ситуация изменится в лучшую сторону.

Другими словами, если люди купили недорогую квартиру, обратились за вычетом, но вернули менее 260 тыс. руб., то спустя какое-то время при приобретении или строительстве другого жилья можно повторно обратиться за вычетом и получить оставшуюся сумму.

Правда, законодатель предусмотрительно указал, что предельный размер имущественного налогового вычета останется равным тому, который действовал в налоговом периоде, когда у налогоплательщика возникло право на вычет.

Например, в 2014 г. вычет предоставляют с 2 млн руб., но гражданин не смог полностью им воспользоваться. Если даже в 2016 г. размер вычета увеличится до 3 млн руб., то для этого конкретного покупателя сумма останется прежней (с 2 млн руб).

Вычет — каждому?

Как сейчас?

В соответствии с действующей редакцией НК РФ сумма вычета при покупке имущества в общую долевую либо общую совместную собственность распределяется между совладельцами в соответствии с их долей. Другими словами, сегодня вычет с 2 млн руб.

(260 тыс. руб.) дается на один целый объект недвижимости, а сособственники между собой договариваются, кто и сколько получит. Например, если квартира приобретена в долевую собственность двух лиц, каждый из них вправе получить только по 130 тыс.

руб.

Как будет?

В соответствии с новой редакцией ст.

220 НК РФ размер вычета остался прежним. При этом нигде четко не прописано, какую сумму в отдельности получит каждый собственник при покупке жилья в общую собственность.

Некоторые разъяснения содержатся в Письме ФНС России от 18.09.2013 № БС-4–11/16779, где сказано следующее: «В отношении предоставления имущественного налогового вычета при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность следует отметить, что, несмотря на отсутствие в новой редакции ст.

220 кодекса соответствующей нормы, ранее действовавший порядок предоставления имущественных налоговых вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости».

Итак, вероятнее всего, порядок деления вычета между сособственниками останется прежним.

Тогда семья из четырех собственников сможет, например, получить льготу в размере уже 1 040 000 руб. (по 260 тыс. руб. каждому). Квартиры и дома вмиг обретут по 10–15 собственников.

Предел для процентов

Как сейчас?

Общий размер имущественного налогового вычета при приобретении жилья не может превышать 260 тыс. руб. (13% с 2 млн руб.) без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредитным и заемным договорам.

То есть сегодня помимо основного вычета можно получить вычет по ипотечным процентам, причем верхней планки для него не установлено. Например, семья приобрела квартиру по ипотеке, сумма процентов по кредиту, предоставленному на десять лет, — 2,5 млн руб. База для вычета: стандартные 2 млн руб.

плюс 2,5 млн руб., итог — 4,5 млн руб. С этой суммы семья вернет положенные 13%.

Как будет?

Дети и родители

Как сейчас?

Сегодня родители получают вычет за своих несовершеннолетних детей, хотя в ст. 220 НК РФ нет специальной нормы на этот счет. Данное право закрепил Конституционный суд РФ.

Как будет?

В соответствии с новой редакцией ст.

220 НК РФ право на получение имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории РФ за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).

Тяните время!

Все указанные изменения коснутся только правоотношений, возникших после 1 января 2014 г. Это означает, что неважно, когда были произведены расходы на покупку или строительство жилья, важен момент, когда лицо стало собственником недвижимости.

·         налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет;

·         документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства), на основании п. 1 и 2 ст. 2 № 212-ФЗ должны быть оформлены после 1 января 2014 г.

Так что тяните время!

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-s-2014-g-chto-novogo-217815/

Имущественный вычет по новым правилам

Федеральный закон от 23 июля 2013 года №212-ФЗ внес существенные изменения в Налоговый кодекс, что вызвало массу вопросов у населения.   Минфин опубликовал уже множество разъяснений, касающихся нового порядка предоставления имущественных вычетов.  Но обо всем по порядку.

Новые правила действуют с 1 января 2014 года

До того, как рассмотрим основные изменения, напомним, что новая редакция статьи 220 Налогового кодекса, которым устанавливается порядок предоставления вычетов по НДФЛ, распространяется лишь на те правоотношения, которые возникли с начала 2014 года.  Что это значит?

Это значит, что новыми правилами имущественного вычета смогут воспользоваться лишь те граждане, которые:

• право собственности на приобретенное жилье оформили после 1 января 2014 года;
• до 2014 года не получали имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья.

Иными словами, если вы до начала следующего года не обращались за имущественным вычетом в налоговую инспекцию, то есть не использовали свое право на получение указанного вычета,  стали собственником квартиры в 2014 году, вам будет предоставлен вычет по НДФЛ по новым правилам (письма Минфина от 20.09.2013 №03-04-05/39121, №03-04-05/39119).

А если квартира куплена в 2013 году?

В том случае, если квартира куплена в 2013 году,  имущественный вычет будет предоставлен в следующем порядке:

Квартира куплена и оформлена в собственность в 2013 году

В этом случае, имущественный вычет по НДФЛ будет предоставлен по действующим, то есть, по «старым» правилам.

Квартира куплена в 2013 году, но право собственности оформлено в 2014 году

В этом случае, имущественный вычет будет предоставлен по новым правилам.

Повторно имущественный вычет по НДФЛ не будет предоставляться

Финансовое ведомство страны в письме от 04 сентября 2013 года №03-04-05/36358 разъясняет про  возможность повторного получения имущественного вычета при покупке квартиры в соответствии с новым порядком.  

Вычет не будет предоставляться повторно, подчеркивают финансисты, поскольку статья 220 Налогового кодекса пунктом 11 устанавливает прямой запрет по повторному предоставлению вычета.

Таким образом, если вы обращались за имущественным вычетом ранее, и в 2014 году купили новое жилье,  остаток вычета по НДФЛ вам не будет повторно предоставлен.

Повторное получение имущественного вычета

Сейчас имущественный вычет предоставляется всего один раз, даже если вычет получен в меньшем размере, чем установленный предел в 2 млн. рублей.
Со следующего года, имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры можно будет получить неоднократно.

Источник: https://paruscbp.ru/poleznaya-informaciya/imushchestvennyj-vychet-po-novym-pravilam.html

Главная / Хозяйственное право / Купил квартиру в 2014 году за какие годы можно получить вычет

В настоящее время граждане, купившие жилье в ипотеку, могут предъявить к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку. Такой порядок сохранится для тех, кто приобрел квартиру до 2014 года.

Иными словами, нынешние заемщики смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов. С 2014 года имущественный налоговый вычет в виде процентов по ипотеке будет ограничен суммой 3 млн. руб., то есть станет нормируемым. Такой лимит установлен Федеральным законом от 23.07.

2013 № 212-ФЗ. Изменения в закон о налоговых вычетах ограничили максимальную сумму для выплаты по процентам в 3 млн. рублей.При покупке квартиры по ипотеке можно вернуть 13% от стоимости квартиры (но не превышающей 2 млн.

рублей), а также 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом. То есть, после принятия поправок можно вернуть 13% толькос суммыот, не превышающей 3 млн.

Внимание

Заявить такое право можно за любой налоговый период. Единственный нюанс: используется такой размер вычета, который действовал в том году, когда возникло право на этот вычет.

Каков порядок получения вычета у нескольких налоговых агентов? Сегодня согласованная позиция ФНС России и финансового ведомства такова: вычет можно получить у нескольких налоговых агентов независимо от того, когда возникло право на вычет. Для этого налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган по месту своего жительства (учета) и подать соответствующее заявление.

Если квартира куплена в 2014 году, то за какой год подавать декларацию?

Более подробно момент возникновения правоотношений рассмотрен в нашей статье Когда можно начать пользоваться имущественным вычетом при покупке и строительстве жилья?.

Ограничение размера вычета по кредитным процентам До 2014 года размер вычета по кредитным процентам не имел ограничений (вне зависимости от суммы уплаченных ипотечных процентов, ее в полном объеме можно было предоставить к вычету).

Для дорогих квартир, купленных в ипотеку, размер вычета по ипотечным процентам часто в несколько раз превышал основной вычет со стоимости жилья (который имеет ограничение 2 млн. руб.

) Для всех кредитов, полученных после 1 января 2014 года, введен максимальный размер суммы вычета, который можно получить с уплаченных ипотечных процентов – 3 000 000 рублей.

Пример: В феврале 2014 года Гоголь Н.В.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Гоголь Н.В. будет вправе получить имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. со стоимости жилья и вычет в размере только 3 000 000 руб. с уплаченных ипотечных процентов.

В тоже время стоит отметить, что на кредиты, полученные до 1 января 2014 года, данное ограничение не распространяется (п. 4 ст. 2
В таком случае гражданин Лермонтов сможет рассчитывать на вычет по приобретению жилья в размере 2 000 000 рублей (к возврату 260 тыс. руб.

), а также на вычет по ипотечным процентам в сумме 4 000 000 рублей (к возврату 520 тыс. руб.). Ограничение в 3 000 000 руб.

Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году

Важно

НК РФ). Однако не стоит спешить радоваться тем, кто в прошлом получил вычет не в полном объеме (с суммы менее 2 млн. руб.). К сожалению, дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся.

Источник: http://strahovanie58.ru/kupil-kvartiru-v-2014-godu-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-vychet/

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Минфин разъяснил порядок получения имущественного вычета по НДФЛ в 2014 году по жилым объектам, приобретенным в 2013 году и ранее

Пожалуй, главная поправка, внесенная Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ), которая взволновала многих граждан, касается распределения вычета на несколько объектов.

Напомним, речь идет о следующей ситуации. Если гражданин купил квартиру стоимостью менее 2 млн.

рублей и, следовательно, не смог получить имущественный вычет по НДФЛ в максимальном размере, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другого жилья.

В одном из писем Минфина (от 09.08.13 № 03-04-05/32329) приводится следующая ситуация. Гражданин в 2011 году приобрел квартиру за 1 600 000 руб. С 2012 года он получает имущественный вычет. По действующему законодательству он может получить вычет в размере 1 600 000 руб., и вернуть НДФЛ в сумме 208 000 руб.

(1 600 000 руб. х 13%). Можно ли использовать остаток вычета при покупке в 2014 году второй квартиры, когда будут действовать новые правила? Нет, нельзя, ответили в финансовом ведомстве.

Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года.

Поскольку налогоплательщик уже воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры в 2014 году нет. Таким образом, остаток вычета равный 400 000 руб.(2 000 000 руб. –1 600 000 руб.) «сгорает».

Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина от 09.08.13 № 03-04-05/32362, № 03-04-05/32333. В одном из них рассмотрена такая ситуация. В 2006 году физлицо приобрело квартиру и получило имущественный вычет.

В 2013 году гражданин заключил договор участия в долевом строительстве, но свидетельство о праве собственности на квартиру будет получено в 2014 году.

Как разъяснил Минфин, поскольку в отношении первой квартиры вычет уже предоставлен в соответствии с действовавшим на тот момент законодательством, то получить вычет по новым правилам в отношении второго объекта недвижимости не получится (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32362).

В отношении жилья, приобретенного до 2014 года, новые правила не распространяются, даже если вычет ранее не предоставлялся

Физлицо купило две квартиры. Одну стоимостью 1,3 млн. руб. в 2011 году, другую — стоимостью 1,8 млн. руб. в 2013 году. До сих пор гражданин имущественный вычет не получал. Вправе ли он в 2014 году заявить вычет по обеим квартирам на сумму 2 млн. руб.? Минфин ответил отрицательно (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32324). Аргументы те же.

Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года.

Это означает, пояснили авторы письма, что данными положениями могут воспользоваться налогоплательщики, которые обратятся за имущественным вычетом, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года.

По жилым объектам, купленным в 2013 году и раннее, вычет по процентам за кредит не лимитируется

В том, что новые положения статьи 220 НК РФ не распространяется на правоотношения по предоставлению имущественного вычета, возникшие до дня вступления в силу Закона № 212-ФЗ, есть и плюсы. Их могут ощутить ипотечные заемщики, купившие жилье до 2014 года.

Дело в том, что сейчас размер вычета по процентам за кредит не лимитирован: сколько бы заемщик ни заплатил банку, он может вернуть 13 процентов НДФЛ. Со следующего года вычет по уплате процентов за кредит будет ограничен — его можно будет получить в размере не более 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

При этом данный вычет будет предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье будет нельзя.

? Данные вопросы рассмотрены в письме Минфина от 09.08.13 № 03-04-05/32336. Чиновники ответили, что в рассматриваемой ситуации ограничения, установленные пунктом 4 статьи 220 НК РФ (в новой редакции), не применяются. То есть вычет в отношении процентов по кредиту можно заявить в размере 5 млн. руб.

При этом повторное предоставление имущественного вычета по процентам не допускается.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2013/8/7679

Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Законодательные акты

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок. https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Если в указанных документах стоит дата до 2014 г, сколько раз в жизни можно получить вычет? В этом случае на налогоплательщика распространяются старые «правила игры». Он сможет оформить возврат только по 1-му объекту недвижимости до 2 млн.р. При этом неиспользованный остаток в пределах лимита попросту «сгорает».

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

• данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
• его лимит составляет 3 млн.р.;
• можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Согласно действующим правилам, если вычет оформлен после 2014 г., но получен не в макс. объеме, то его остаток можно дополучить позднее. Однако это условие не действует по отношению к тем, кто уже вернул НДФЛ по квартирам, купленным до 2014 г.

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г.

Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к.

он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Если ипотечный кредит был оформлен позднее начала 2014-го г., а ранее вы пользовались вычетами по расходам на покупку квартиры, то получение назад НДФЛ по процентам допускается.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

• налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
• не реализовавший свое право до 2014 г.;
• недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
• он ранее не оформлял возврат в части процентов;
• которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Лица, утратившие налогооблагаемый доход, лишаются и права на компенсацию из бюджета НДФЛ.

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Скрыть факт получения вычета ранее и его сумму не получится: эта информация содержится в единой базе.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

Приведем перечень оснований, при которых налогоплательщик получит отказ в инспекции: он уже ранее оформлял возврат НДФЛ на квартиру до 2014 г. или израсходовал весь лимит в 2 млн.р. после 2014 г.; либо реализовал свое право на получение компенсации по затратам на ипотечные проценты.

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/skolko-raz-vozvrashhayut.html